診療報酬は請求を出してから入金になるまでに時間がかかります。
医療機関は売上の7割〜9割を保険金に頼っていますので、実は資金繰りがそれほど楽ではありません。
そのため、運転資金に困窮している医療機関も多いのではないでしょうか？
診療報酬にかかるこのような悩みは、診療報酬ファクタリングで解決できます。
そこで今回は診療報酬ファクタリングの概要やメリットデメリットについて解説します。
特に開業当初の医療機関は、手元資金も少ないため資金繰りに苦労するものです。
ファクタリングを活用して資金繰りが円滑化できるようになりましょう。
診療報酬の支払いは最大3ヶ月後
診療報酬報酬の支払いは診療を行ってから2ヶ月以上先になります。
例えば4月1日に診療を行ったケースを考えてみましょう。
- 4月1日：診療（自己負担分だけ受け取り）
- 5月10日：前月分を国保や社保へ請求
- 6月20日〜：国保や初歩から診療報酬が入金
このように、診療報酬は前月分の請求を翌月10日くらいまでに行い、請求月の翌月末頃に入金になるので、一般企業よりも支払いサイトが長いのです。
手元に入るのは自己負担分の1割〜3割のみ
診療報酬は自己負担分と保険料負担に分かれます。
自己負担分は原則年齢に応じて以下のように決まっています。
- 69歳以下：3割
- 70〜74歳：2割
- 75歳以上：1割
つまり、患者を診察して、すぐに医療機関に入ってくるお金は診療費全体の1割〜3割だけになります。
これでは、医療機関の運営は困難になってしまいます。
医療機関の運営には2〜3ヵ月分の運転資金が必要
病院経営にはお金がかかります。
- 薬の仕入代
- 人件費
- 設備投資の借金返済
など、お金があると思われている病院も、手元にお金がなければ上記のような支払いに耐えることは難しくなります。
効率よく診療報酬が入ってくるようにするためには、開業時に2ヶ月分〜3ヶ月分程度の運転資金を確保しておかなければなりません。
開業間もない医療機関は運転資金を借りにくい
開業時には多くの病院が多額の借金をします。
一般的に、個人医院を開業するためには、3億円〜4億円の投資が必要と言われているためです。
そして、多額の借金をして開業した後に運転資金を借りようと銀行へ申し込んだとしても、お金を借りるのは簡単ではありません。
「開業前にわかっていた筈なのに、資金計画ができていない」と判断されますし、そもそも多額の借金をした直後に融資を受けること自体が難しいのです。
このため、開業間もなくの医療機関はあらかじめ一定程度の資金を手元に確保しておくか、他の方法で資金調達する必要があります。
診療報酬の資金ギャップはファクタリングで解決できる
診療報酬報酬は入金になるまで診療してから2ヶ月先になってしまいます。
この売上発生から入金までの時間的なズレを解消できる方法が診療報酬ファクタリングです。
診療報酬ファクタリングであれば、最大3ヶ月先の診療報酬の資金ギャップを半分程度に縮めることが可能になります。
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診療報酬ファクタリングとは？
診療報酬ファクタリングとはどのようなものなのでしょうか？
ファクタリングに「怪しい」というネガティブなイメージを持っている人も多いです。
しかし、ファクタリングは国も推奨していますし、そもそも診療報酬は公的機関が売掛先ですので安心して利用できます。
まずは診療報酬ファクタリングの概要について見ていきましょう。
診療報酬債権をファクターへ売却する
医療機関は、国保や社保へ保険料を請求すると、国保や社保に対して売掛債権を持っていることになります。
診療報酬ファクタリングとは、国保や社保に対して保有している売掛債権をファクターへ売却して、早期資金化を図ることです。
診療報酬ファクタリングは診療報酬だけをファクタリングするもので、売掛先が公的機関である国保や社保であるため回収リスクが非常に低いファクタリングと言えます。
そのため、手数料が非常に低いのが大きな特徴です。
診療報酬ファクタリングは3社間で行われるのが一般的
診療報酬ファクタリングは、3社間ファクタリングで行われるのが一般的です。
ファクタリングには2社間ファクタリングと3社間ファクタリングがあります。
| 売掛先の同意 | ファクターへの支払い | 手数料 | |
|---|---|---|---|
| 2社間ファクタリング | 不要 | 納入企業が行う | 高い |
| 3社間ファクタリング | 必要 | 売掛先が行う | 低い |
国保や社保は、請求から入金までのタイムラグがあり、このタイムラグが医療機関の資金繰りを圧迫していることを十分に承知しています。
そのため、ファクタリングに対して問題なく同意しますし、ファクタリングを利用したからと言って、経営に悪影響を及ぼすこともありません。
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大手企業での取り扱いが多いから安心
診療報酬ファクタリングを行っているのはほとんどが大手企業です。
銀行傘下の企業やリコーリースなどの取引をしても安心な業者ばかりなので、違法な業者に高額な手数料を要求されるようなことはありません。
3社間ファクタリングは、ファクターが売掛先に信用される必要があります。
診療報酬ファクタリングは国保や社保などの公的機関が関わるため、公的機関から信用されない、名前を聞いたことがないような違法業者が参入できない業種なのです。
また、診療報酬ファクタリングは手数料相場が非常に低いため、違法業者にとって旨味はありません。
さらに、医療機関の中には数千万円単位の売掛債権を持っているので、資金力がある大企業でないと対応できないことも、違法業者が参入できない理由の1つです。
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診療報酬ファクタリング3つのメリット
診療報酬ファクタリングはファクタリングの中でもメリットが多く、具体的には以下のようなメリットがあります。
- 手数料が非常に低い
- 資金ギャップを半減できる
- 初回は2ヶ月分調達可能
どんなファクタリングにも共通する早期の資金調達というメリットに加えて、安価な手数料も大きなメリットです。
ファクタリングのメリットについて詳しく見ていきましょう。
手数料が非常に低い
診療報酬ファクタリングは手数料が1%〜5%程度と非常に安価です。
前述したように、診療報酬はファクターにとってはほとんど回収リスクがありません。
売掛先は国保や社保ですので、税金が投入されている国保や社保が資金不足や経営悪化で支払不能になることはまず考えられませんし、そのようなことになったら日本の医療制度は崩壊してしまいます。
リスクの低い債権を買い取る診療報酬ファクタリングは手数料が低いので、毎月のように利用しても収益を圧迫しにくいというメリットがあります。
むしろ、資金繰りを円滑化するための必要経費程度の金額と考えることができるでしょう。
資金ギャップを半減できる
診療報酬ファクタリングは国保や社保へ請求を出せば、その請求書でファクタリングに申し込むことができます。
例えば4月の医療費の請求を5月に行なった場合、請求から1週間程度でファクターから支払いを受けることができます。
本来であれば、6月末にならなければ入金されない診療報酬を、診療報酬ファクタリングを利用すれば、1ヶ月以上前倒しで調達できます。
少ない手数料で資金繰りを円滑にできるのは、診療報酬ファクタリングの大きなメリットです。
初回利用時は2ヶ月分調達可能
診療報酬ファクタリングを最初に行う場合には2ヶ月分診療報酬を調達することも可能です。
例えば、6月の請求を出した後に診療報酬ファクタリングを行なった事例を考えてみましょう。
通常、診療報酬の請求は毎月10日までに行います。
このため、6月10日の段階では、5月に請求を出した4月分の診療報酬と、6月に請求を出した5月分の診療報酬の2ヶ月分の売掛債権を手元に持っていることになります。
この2つの売掛債権をファクタリングすると、ある程度まとまった金額を確保できるのです。
医療機器の修理などで高額なお金が必要になった場合に、診療報酬ファクタリングでまとまった資金を確保することも可能です。
診療報酬ファクタリング2つのデメリット
診療報酬ファクタリングには以下のようなデメリットもあります。
- ファクタリングできるのは8割程度
- 2社間では手数料が高い
診療報酬ファクタリングでは、売却時に売掛債権全額が入金にならない点が最も大きなデメリットです。
どのようなことなのか、詳しく見ていきましょう。
ファクタリングできるのは8割程度
診療報酬ファクタリングで、債権を売却した際にファクターから支払いを受けられるのは、診療報酬金額の8割程度です。
これは、残りの2割を手数料として取られてしまうということではありません。
診療報酬は国保や社保へ請求すると、国保や社保が請求内容を審査します。
ニュースなどでもよく報道されているように、診療報酬には架空請求などの不正が多いためです。
そして審査の結果、満額報酬が支払われないということが珍しくありません。
そのため、請求額通りの金額が払われなかった時のために、ファクタリング時には診療報酬の8割程度しか支払いが行われないのです。
この仕組みを掛け目といい、各ファクタリング会社で8割程度を目安に設定されています。
1,000万円の診療報酬を持っていると仮定すると、以下のように支払いが行われます。
- 掛け目80%の場合：1,000万円×80％＝800万円を支払い
- 掛け目85%の場合：1,000万円×85％=850万円を支払い
掛け目によって差し引かれた分の金額は、診療報酬が確定した後に残金が支払われます。
しっかりと手数料を差し引いた診療報酬満額が支払われますので安心してください。
2社間では手数料が高い
診療報酬ファクタリングは基本的に3社間で行われますが、2社間ファクタリングしか扱っていない会社が診療報酬をファクタリングすることもあります。
しかし、このような形で診療報酬をファクタリングしてしまうと、手数料が高くなるのであまりおすすめはできません。
2社間ファクタリングは売掛先の同意が不要なので、ファクタリング会社からすると二重譲渡されてしまう危険があります。
二重譲渡された時に「これは自社が買い取った債権だ」と主張できるよう、2社間ファクタリングでは債権譲渡登記を行わなければなりません。
この登記費用と印紙代で10万円程度のお金が必要になるので、いくら回収リスクがない診療報酬ファクタリングだとしても2社間ファクタリングは手数料が高くなってしまいます。
できれば、診療報酬ファクタリングは債権譲渡登記の必要がない3社間ファクタリング取り扱ってくれる会社と取引をした方がよいでしょう。
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診療報酬ファクタリングが活用できる場面
診療報酬ファクタリングは、以下のように資金繰りに困窮した場面で有効に活用できます。
- 銀行融資枠を温存して資金調達をしたいとき
- 支出が重なり至急資金が必要となったとき
- 事業拡大に伴いまとまった資金が必要となったとき
- 開業間もない医療機関で運転資金が不足しているとき
診療報酬ファクタリングは、銀行融資に比べて審査に通りやすく、入金スピードが非常にはやい点が特徴です。
一方で、ファクタリングできるのは診療報酬債権額以下の金額であるため、場合によっては必要な金額に足りない場合も考えられます。
そのため、急に手元資金が必要となった場面や、資金が必要だけど銀行融資枠は温存しておきたい場面で活用するのがおすすめです。
資金調達の目的や状況に合わせて、診療報酬ファクタリングと銀行融資等を使い分けて活用しましょう。
診療報酬ファクタリングは開業時に活用できる2つの理由
診療報酬ファクタリングが資金繰りに困窮した医療機関全般で活用できることは間違いありません。
しかし、最も活用する可能性が高いのは開業当初の医療機関でしょう。
開業当初の医療機関には以下の2つの問題点があるからです。
- 3ヶ月間入金がないから
- 銀行の運転資金審査に通らないから
診療報酬ファクタリングであれば、開業当初の医療機関の問題点を解決することができます。
詳しく見ていきましょう。
開業当初は3ヶ月間入金がないから
医療機関は開業当初、診療報酬の入金が丸3ヶ月ありません。
例えば4月開業した医療機関は、4月の診療報酬の請求を出すのが5月で、入金が6月末ですので、4月に開業しても6月末までの丸3ヶ月間入金がないことになります。
これだけの長い期間を自己負担分の医療費だけで賄うのは不可能ですので、開業時に一定の手元資金がない場合には、診療報酬ファクタリングを有効活用できるのです。
運転資金が借りにくいから
前述したように、莫大な設備資金を借りた後に、運転資金を新たに銀行から借りることは難しいと言えます。
ファクタリングであれば、銀行融資を受けることができない医療機関でも担保や保証人が一切不要で審査に通過できます。
この点においても、開業間も無い医療機関に診療報酬ファクタリングは最適であると言えるでしょう。
診療報酬債権ファクタリングの申込から資金化までの流れ
実際に診療報酬債権ファクタリングを利用するときは、以下の流れで取引が行われます。
- 診療報酬債権を取り扱うファクタリング会社に申し込み
- ファクタリング会社と利用者で債権譲渡契約を結ぶ
- ファクタリング会社が国保または社保に債権譲渡を通知し、承諾を得る
- 審査終了後（1週間程度）、利用者に買取手数料を差し引かれた掛け目分の金額が入金される
- 診療報酬がファクタリング会社に入金される
- 掛け目で差し引かれた金額が利用者に入金される
ファクタリング会社によって、審査のスピードや手数料、掛け目などの細かい条件は異なります。
診療報酬債権を取り扱う複数のファクタリング会社を比較検討して、自社の希望に合う会社を選びましょう。
診療報酬債権ファクタリングに関するよくある質問
- 介護報酬もファクタリングすることができますか？
- 介護報酬だけでなく、保険適用の売掛債権は全てファクタリングすることができます。手数料も安価で審査に通過できる可能性も高いので、資金繰りに困った時には利用を検討しましょう。
- 開業すぐでも利用することができますか？
- 国保などに請求済みの売掛債権しかファクタリングできません。そのため、開業翌月の診療報酬請求後が最短でのスタート時期になります。
- 2社間ファクタリングで診療報酬をファクタリングするメリットを教えてください。
- 2社間ファクタリングは即日で資金化することができるので、請求後すぐに資金調達ができます。手数料が3社間と比較して高いですが、どうしてもすぐに資金が必要な時には2社間ファクタリングで資金調達する方法も検討しましょう。
まとめ
診療報酬ファクタリングは医療機関に請求済みで未入金の診療報酬をファクターへ売却し、早期資金化を図る資金調達方法です。
診療報酬ファクタリングは売掛先が国保や社保などの公的機関であるため、審査に通過する可能性が非常に高く、回収リスクもないので手数料も非常に安価になります。
診療報酬は診療を行なってから入金になるまで最大3ヶ月の時間がかかるので、手元の資金が不足している開業間もない医療機関にとっては開業時の資金繰りは大きな課題です。
診療報酬ファクタリングであれば、少ない負担で医療機関のこのような資金繰りの問題点を解決することができます。
大手企業が行なっているサービスですので、手元の運転資金に不安がある医療機関は早めに相談するようにしましょう。
